Faut-il financer vos équipements, locaux ou flotte de véhicules par crédit bancaire à moyen terme (CMT), par crédit-bail (leasing) ou par financement participatif Mourabaha au Maroc ?
1. Moroccan Regulatory & Tax Framework
Supervised by Dr. Ali DAOUDI (Certified Public Accountant · Tax & Financial Strategy Expert in Rabat), this practical guide details the compliance rules under the Moroccan General Tax Code (CGI), the General Accounting Normalization Code (CGNC) and Moroccan business law regarding: la comparaison multicritère (trésorerie, bilan, garanties exigées et impact fiscal IS/TVA) entre le crédit classique, le crédit-bail et la Mourabaha professionnelle au Maroc.
2. Key Control Points & Executive Checklist
- Le Crédit-Bail (Leasing) : finance jusqu’à 100 % du bien sans mobiliser les lignes de crédit court terme, préserve la capacité d’endettement au bilan et permet de déduire intégralement les redevances (hors plafond spécifique des voitures de tourisme).
- Le Crédit à Moyen Terme (CMT) : inscrit le bien à l’actif du bilan (renforçant l’actif immobilisé), permet la récupération immédiate de la TVA sur l’immobilisation et la déduction des intérêts et de l’amortissement.
- La Mourabaha d’investissement (banques participatives) : contrat d’achat-revente à marge connue d’avance et échéances fixes non révisables, conforme aux avis du Conseil Supérieur des Oulémas.
- Calcul du taux effectif après économie d’Impôt sur les Sociétés (IS) pour choisir l’option la moins coûteuse.
Interactive Simulator: Run your numbers instantly using our Moroccan Financial & Tax Simulator or contact COMP-AUDIT CONSULTING in Rabat.
This article is general information as of its last review date. It is not personalised advice.
