Une entreprise rentable peut-elle faire faillite au Maroc ? Oui, à cause de son BFR ! Comment réduire vos délais clients, optimiser vos stocks et négocier vos lignes de trésorerie.
1. Moroccan Regulatory & Tax Framework
Supervised by Dr. Ali DAOUDI (Certified Public Accountant · Tax & Financial Strategy Expert in Rabat), this practical guide details the compliance rules under the Moroccan General Tax Code (CGI), the General Accounting Normalization Code (CGNC) and Moroccan business law regarding: la maîtrise opérationnelle des trois composantes du Besoin en Fonds de Roulement (Stocks + Créances Clients − Dettes Fournisseurs) dans le contexte économique marocain.
2. Key Control Points & Executive Checklist
- Accélération du poste clients : facturation immédiate dès la livraison, suivi hebdomadaire de la balance âgée, relances structurées et appui sur les dispositions de la Loi 69-21.
- Rationalisation des stocks : élimination des stocks dormants ou obsolètes qui immobilisent du cash et coûtent en surface d’entreposage.
- Utilisation adaptée des instruments de financement du cycle d’exploitation (escompte commercial, affacturage/factoring, avance sur marchés publics nantis) plutôt que le découvert bancaire coûteux.
- Mise en place d’un plan de trésorerie glissant sur 13 semaines pour anticiper chaque pic de décaissement (salaires, TVA, acomptes IS, échéances fournisseurs).
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